Avales y caución
Seguro de caución
El seguro de caución en España, emitido con papel propio bajo el ramo 15 del registro de la DGSFP: garantías admitidas para la garantía provisional y definitiva en la contratación pública, para el aplazamiento de deudas tributarias y para el acceso y la conexión a la red, sin consumir la línea bancaria que financia la obra.
Boland's Quay, Dublín · William Murphy, CC BY-SA 2.0
Para quién es
Constructoras, promotores, desarrolladores de renovables y empresas españolas, y los corredores que colocan sus garantías
Qué hace
- Admitido por la Ley 9/2017 para la garantía provisional y la garantía definitiva, junto al efectivo, los valores y el aval bancario
- Certificado de seguro de caución aceptado como garantía de un aplazamiento o fraccionamiento de deuda tributaria
- Depositado en la Caja General de Depósitos o en la tesorería autonómica, en el modelo que cada una prescribe, en español
- Garantías de acceso y conexión a la red, de permisos y de desmantelamiento en proyectos solares, eólicos y de almacenamiento
- Queda fuera de la relación bancaria: la línea de crédito que financia maquinaria, materiales y nóminas permanece intacta
- Emitido por la aseguradora que asume el riesgo, sobre un capital publicado íntegramente cada año
El producto en detalle
El seguro de caución es un contrato de seguro con entidad propia, definido en el artículo 68 de la Ley de Contrato de Seguro: si el tomador incumple una obligación legal o contractual, la aseguradora indemniza al asegurado que la póliza designa, y todo lo que la aseguradora paga se lo debe reembolsar el tomador. Tres partes y papeles fijos, y por eso el beneficiario nunca trata con un banco y la empresa nunca inmoviliza un depósito.
Para el beneficiario cumple la misma función que un aval bancario: un poder adjudicador, una oficina tributaria o una contraparte que tiene un certificado de seguro de caución tiene un compromiso de pago de una entidad supervisada. Para la empresa que lo contrata, los dos no son lo mismo en absoluto. Un aval es un riesgo bancario y consume el límite que ese mismo banco prestaría de otro modo. Una caución se paga como prima y queda fuera de la relación bancaria, de modo que la línea que financia maquinaria, materiales y nóminas está intacta cuando la obra tiene que empezar.
La ley española lo admite allí donde se exige una garantía pública. La Ley 9/2017 enumera el seguro de caución junto al efectivo, los valores y el aval como forma en que pueden constituirse la garantía provisional y la garantía definitiva, con una condición: la aseguradora debe estar autorizada en el ramo. La Ley General Tributaria admite un certificado de seguro de caución como garantía de un aplazamiento o fraccionamiento de deuda tributaria. Nuestra inscripción en el registro de la DGSFP para el ramo 15, caución, es lo que cumple esa condición, y es lo primero que comprueba un beneficiario.
Documentación
La documentación de producto se facilita a los intermediarios acreditados. Pídala a su suscriptor o solicítela mediante el formulario de consulta.
- Modelo de certificado de seguro de cauciónA petición
- Cuestionario de solicitud de cauciónA petición
- Lista de comprobación de información financieraA petición
Cómo funciona
Qué ocurre, en orden
Desde la primera consulta hasta el momento en que la cobertura, el contrato o la línea queda en vigor.
El requisito fija la forma
El pliego, la resolución tributaria o el procedimiento de acceso a la red fijan el importe, el beneficiario, el plazo y el modelo que debe seguir el certificado. Cuando el beneficiario prescribe un modelo (la Caja General de Depósitos, una tesorería autonómica, una oficina tributaria), emitimos en ese formulario, en español.
Suscribimos la empresa, no el contrato
Las últimas cuentas auditadas y las cifras de gestión actuales, el contrato o la resolución que motiva la garantía, y la estructura del grupo, para que la contragarantía provenga de la entidad que tiene los activos. Una empresa que prevé varias garantías en un año pide una línea en lugar de una garantía suelta.
El certificado se emite y se deposita
Con nuestro propio papel, desde la entidad que asume el riesgo, bajo nuestra inscripción en la DGSFP. La empresa firma una contragarantía, que es lo que da efecto al derecho de repetición del artículo 68. El certificado se deposita donde la administración lo exige.
Se cancela y se libera la línea
Una garantía definitiva dura hasta el final del plazo de garantía y se cancela contra el acta de recepción y la cancelación de la administración; una garantía de anticipo se reduce a medida que se recupera el anticipo; un certificado tributario se extingue al pagar el último plazo. Las cancelaciones se gestionan en España, en español, a través de nuestra agencia asociada.
Idoneidad
Dónde encaja Seguro de caución
Los casos que resuelve, los que no, y lo que un suscriptor necesita antes de tarificar.
Es la respuesta adecuada cuando
- Un contrato público español exige una garantía provisional o definitiva y el pliego admite el seguro de caución.
- Una empresa negocia un aplazamiento o fraccionamiento de deuda tributaria y tiene que garantizarlo sin pasar por el banco.
- Un promotor de renovables tiene que constituir garantías de acceso y conexión a la red, de permisos o de desmantelamiento.
- Una constructora o un promotor prevé varias garantías en un año y quiere una línea que convierta cada una en una llamada.
Conviene mirar otra cosa cuando
- Las condiciones del beneficiario solo admiten efectivo o aval bancario y no se van a modificar.
- La obligación es un pago que la empresa ya no puede atender: una caución garantiza el cumplimiento y el pago, no los financia.
- No hay en el grupo ninguna entidad capaz de firmar una contragarantía por el importe garantizado.
Lo que necesitamos para tarificar
- 1.El pliego, la resolución o el procedimiento que fija la garantía, y el modelo que prescribe el beneficiario.
- 2.Las últimas cuentas auditadas y las cifras de gestión actuales.
- 3.La estructura del grupo y quién firmará la contragarantía.
Preguntas
Lo que los corredores nos preguntan sobre este producto
¿Aceptan los poderes adjudicadores españoles el seguro de caución?
Sí, allí donde el pliego lo admite, que es la situación ordinaria conforme a la Ley 9/2017. El certificado se emite en el modelo prescrito y se deposita en la Caja General de Depósitos o en la tesorería autonómica. La condición es que la aseguradora esté autorizada en el ramo 15, lo que el beneficiario comprueba en el registro de la DGSFP con nuestra clave.
¿En qué se diferencia de un aval bancario?
Para el beneficiario, en nada allí donde la caución está admitida. Para la empresa, el aval es un riesgo bancario que consume su línea de crédito, a menudo con efectivo pignorado detrás; la caución es una prima y deja la línea intacta.
¿Quién gestiona la garantía en España?
Nuestra agencia de suscripción asociada para el mercado español recibe la solicitud, emite bajo el mandato y gestiona cancelaciones, prórrogas y renovaciones en español. La suscripción, la tarificación, el papel y el capital siguen con nosotros en Dublín. El corredor empieza por la mesa de corredores y nosotros hacemos la presentación.
España
La página del mercado, la inscripción registral y la explicación
Esta página describe el instrumento. La página de España reproduce nuestra inscripción en la DGSFP tal como la imprime el registro, los tres mercados para los que suscribimos y cómo nos llega el negocio; el artículo explica en detalle el régimen legal de la caución.
Un beneficiario que comprueba la aseguradora que firmó un certificado mira en dos sitios: el registro administrativo de la DGSFP, con la clave L1617, y la lista de entidades aseguradoras del Banco de España. Ambos se reproducen en la página de España, con el capital que respalda cada certificado publicado en la sección de solvencia de este sitio.
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El formulario llega a un suscriptor en Dublín. Si es intermediario, indíquelo y lo dirigiremos a la mesa de corredores.