Cautionnement et garanties
Seguro de caución
L’instrument de caution espagnol, émis sur notre propre papier au titre du ramo 15 du registre de la DGSFP : des garanties admises pour la garantía provisional et definitiva dans les marchés publics, pour un aplazamiento de dette fiscale et pour l’accès et le raccordement au réseau, hors de la ligne bancaire qui finance les travaux.
Boland's Quay, Dublin · William Murphy, CC BY-SA 2.0
À qui il s'adresse
Entreprises de construction, promoteurs, développeurs d’énergies renouvelables et sociétés commerciales espagnols, et les courtiers qui placent leurs garanties
Ce qu'il fait
- Admis par la Ley 9/2017 pour la garantía provisional et la garantía definitiva, aux côtés des espèces, des titres et de l’aval bancaire
- Certificado de seguro de caución accepté en garantie d’un aplazamiento ou d’un fraccionamiento de dette fiscale
- Déposé auprès de la Caja General de Depósitos ou de la trésorerie régionale, sur le modèle que chacune prescrit, en espagnol
- Garanties d’accès et de raccordement au réseau, de permis et de démantèlement sur les projets solaires, éoliens et de stockage
- Hors de la relation bancaire : la ligne de crédit qui finance le matériel, les matériaux et la paie reste intacte
- Émis par l’assureur qui porte le risque, sur un capital publié intégralement chaque année
Le produit en détail
Un seguro de caución est un contrat d’assurance à part entière, défini à l’article 68 de la Ley de Contrato de Seguro : si le preneur — le tomador — manque à une obligation légale ou contractuelle, l’assureur indemnise le bénéficiaire désigné par la police, et tout ce que l’assureur paie lui est dû par le preneur. Trois parties et des rôles fixes, raison pour laquelle le bénéficiaire ne traite jamais avec une banque et l’entreprise n’immobilise jamais de dépôt.
Pour le bénéficiaire, il remplit la même fonction qu’un aval bancario : un pouvoir adjudicateur, un service des impôts ou une contrepartie détenant un certificado de seguro de caución détient l’engagement de payer d’une institution supervisée. Pour l’entreprise qui l’achète, les deux ne sont pas du tout la même chose. Un aval est une exposition bancaire et consomme la limite que la même banque prêterait autrement. Une caución est tarifée comme une prime et se situe hors de la relation bancaire, de sorte que la ligne qui finance le matériel, les matériaux et la paie est intacte quand les travaux doivent commencer.
Le droit espagnol l’admet partout où une garantie publique est exigée. La Ley 9/2017 cite le seguro de caución aux côtés des espèces, des titres et de l’aval comme forme sous laquelle la garantía provisional et la garantía definitiva peuvent être constituées, à une condition : l’assureur doit être agréé dans le ramo. La Ley General Tributaria admet un certificado de seguro de caución en garantie d’un aplazamiento ou d’un fraccionamiento de dette fiscale. Notre inscription au registre de la DGSFP pour le ramo 15, caución, est ce qui remplit cette condition, et c’est la première chose qu’un bénéficiaire vérifie.
Documentation
La documentation produit est remise aux intermédiaires accrédités. Demandez-la à votre souscripteur, ou demandez-la via le formulaire de demande.
- Modèle de certificado de seguro de cauciónSur demande
- Formulaire de proposition cautionSur demande
- Liste de contrôle des informations financièresSur demande
Comment cela fonctionne
Ce qui se passe, dans l'ordre
De la première demande jusqu'à la mise en place de la garantie, du contrat ou de la ligne.
L’exigence fixe la forme
Le pliego, la décision fiscale ou la procédure d’accès au réseau fixent le montant, le bénéficiaire, la durée et le modèle que doit suivre le certificat. Lorsque le bénéficiaire prescrit un modèle — la Caja General de Depósitos, une trésorerie régionale, un service des impôts — nous émettons sur ce formulaire, en espagnol.
Nous souscrivons l’entreprise, pas le contrat
Les derniers comptes audités et les chiffres de gestion actuels, le contrat ou la décision qui motive la garantie, et la structure du groupe, afin que la contre-garantie provienne de l’entité qui détient les actifs. Une entreprise qui prévoit plusieurs garanties dans l’année demande une ligne plutôt qu’une caution isolée.
Le certificat est émis et déposé
Sur notre propre papier, par l’entité qui porte le risque, au titre de notre inscription à la DGSFP. L’entreprise signe une contre-garantie, qui donne effet au droit de recours de l’article 68. Le certificat est déposé là où l’administration l’exige.
Elle est libérée, et la ligne se dégage
Une garantía definitiva court jusqu’à la fin du plazo de garantía et est libérée contre l’acta de recepción et la cancelación de l’autorité ; une garantie d’acompte diminue à mesure que l’acompte est récupéré ; un certificat fiscal s’éteint au paiement de la dernière échéance. Les mainlevées sont administrées en Espagne, en espagnol, par notre agence associée.
Adéquation
Où Seguro de caución trouve sa place
Les cas auxquels il répond, ceux auxquels il ne répond pas, et ce qu'un souscripteur demande avant de tarifer.
C'est la bonne réponse lorsque
- Un marché public espagnol exige une garantía provisional ou definitiva et le pliego admet un seguro de caución.
- Une entreprise négocie un aplazamiento ou un fraccionamiento de dette fiscale et doit le garantir sans passer par la banque.
- Un développeur d’énergies renouvelables doit constituer des garanties d’accès et de raccordement au réseau, de permis ou de démantèlement.
- Une entreprise de construction ou un promoteur prévoit plusieurs garanties dans l’année et veut une ligne qui transforme chacune en un simple appel.
Il faut regarder ailleurs lorsque
- Les conditions du bénéficiaire n’admettent que les espèces ou l’aval bancaire et ne seront pas modifiées.
- L’obligation est un paiement que l’entreprise ne peut déjà plus honorer : une caución garantit l’exécution et le paiement, elle ne les finance pas.
- Aucune entité du groupe n’est en mesure de signer une contre-garantie à hauteur du montant garanti.
Ce qu'il nous faut pour tarifer
- 1.Le pliego, la décision ou la procédure qui fixe la garantie, et le modèle que prescrit le bénéficiaire.
- 2.Les derniers comptes audités et les chiffres de gestion actuels.
- 3.La structure du groupe, et qui signera la contre-garantie.
Questions
Ce que les courtiers nous demandent sur ce produit
Le seguro de caución est-il accepté par les pouvoirs adjudicateurs espagnols ?
Oui, partout où le pliego l’admet, ce qui est la situation ordinaire au titre de la Ley 9/2017. Le certificat est émis sur le modèle prescrit et déposé auprès de la Caja General de Depósitos ou de la trésorerie régionale. La condition est que l’assureur soit agréé dans le ramo 15, ce qu’un bénéficiaire vérifie au registre de la DGSFP sous notre clave.
En quoi diffère-t-il d’un aval bancario ?
Pour le bénéficiaire, en rien là où une caución est admise. Pour l’entreprise, l’aval est une exposition bancaire qui consomme sa ligne de crédit, souvent avec des espèces nanties derrière ; la caución est une prime et laisse la ligne intacte.
Qui administre la garantie en Espagne ?
Notre agence de souscription associée pour le marché espagnol reçoit la demande, émet dans le cadre du mandat et administre mainlevées, prorogations et renouvellements en espagnol. La souscription, la tarification, le papier et le capital restent chez nous à Dublin. Un courtier commence par le bureau des courtiers, et nous faisons l’introduction.
Espagne
La page du marché, l’inscription au registre et l’article explicatif
Cette page décrit l’instrument. La page Espagne reproduit notre inscription à la DGSFP telle que le registre l’imprime, les trois marchés pour lesquels nous souscrivons et la manière dont les affaires nous parviennent ; l’article explique en détail le droit de la caución.
Un bénéficiaire qui vérifie l’assureur ayant signé un certificat regarde à deux endroits : le registre administratif de la DGSFP, sous la clave L1617, et la liste des sociétés d’assurance de la Banco de España. Les deux sont reproduits sur la page Espagne, avec le capital qui se tient derrière chaque certificat, publié dans la section solvabilité de ce site.
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Le formulaire parvient à un souscripteur à Dublin. Si vous êtes intermédiaire, dites-le et nous l'orienterons vers le bureau courtiers.